L'un des plus grands avantages de l'assurance vie est son traitement fiscal favorable. Mais il y a des nuances importantes à comprendre pour en tirer le maximum.
La prestation de décès est libre d'impôt
C'est la règle principale : lorsque vos bénéficiaires reçoivent la prestation de décès de votre assurance vie, ce montant est entièrement libre d'impôt. C'est l'un des rares transferts de patrimoine qui échappe complètement au fisc au Canada.
Les primes sont-elles déductibles?
Pour les particuliers, les primes d'assurance vie ne sont généralement pas déductibles d'impôt. Par contre, si l'assurance est exigée par un prêteur commercial ou utilisée comme garantie pour un emprunt d'entreprise, une partie des primes peut devenir déductible.
Stratégie fiscale : L'assurance vie permanente peut servir d'abri fiscal. La croissance de la valeur de rachat à l'intérieur de la police est à l'abri de l'impôt tant qu'elle reste dans la police — un avantage significatif pour ceux qui ont maximisé leur REER et CELI.
Couvrir les impôts au décès
Au décès, vos REER, FERR et gains en capital deviennent imposables (sauf si transférés au conjoint). L'assurance vie peut couvrir cette facture fiscale et préserver votre patrimoine pour vos héritiers.
Les entreprises et l'assurance vie
Pour les propriétaires d'entreprise, l'assurance vie corporative offre des avantages fiscaux supplémentaires — notamment le compte de dividendes en capital (CDC), qui permet de transférer des fonds de la société aux actionnaires libre d'impôt.
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